Slider Plan de Previsión Asegurado
Intro PPA

 

Caja Ingenieros PPA (Plan de Previsión Asegurado)1 es una modalidad de vida-ahorro que combina las ventajas de un seguro y las de un Plan de Pensiones:

 

0,03% de tipo de interés neto anual garantizado hasta el 31/10/2019.
Hasta un 49% del ahorro en impuestos de las aportaciones realizadas2.
Cuando te jubiles podrás disponer del capital acumulado en diferentes modalidades.

 

Características PPA

 

INVERSIÓN GARANTIZADA: El 100% de la inversión está garantizada por Caja de Ingenieros Vida.

 

Liquidez en diferentes modalidades

Cuando llegue el momento de la jubilación, podrás disponer de tu saldo en la modalidad que más te convenga:

  • Renta periódica.
  • Capital.
  • Mixta (combinación de capital y renta).

 

 

Máxima flexibilidad

Puedes realizar aportaciones extraordinarias y/o periódicas con total libertad con los mismos importes máximos que para los Planes de Pensiones3:

  • Aportación mínima periódica: 50 euros.
  • Aportación mínima extraordinaria: 250 euros.
  • Aportación máxima anual: 8.000 euros.
  • También puedes hacer aportaciones a favor del cónyuge. Cuando uno de los cónyuges obtenga rentas que se integren en la base imponible sin superar los 8.000 euros, el otro podrá hacer aportaciones (y rebajarlas de su base imponible) con un límite máximo anual de 2.500 euros.4

 

 

Capital de fallecimiento

  • Al ser un Seguro de Vida, otorga un capital adicional en caso de fallecimiento. En caso de muerte del asegurado, los beneficiarios recibirán el valor acumulado más un 1,3% de este valor acumulado5.

 

 

Interés neto garantizado

  • El tipo de interés bruto garantizado del Caja Ingenieros PPA durante toda la duración del contrato se fija de forma semestral cogiendo el tipo de interés menor entre el 1,25% anual y el tipo publicado anualmente por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, que para 2019 es de 0,98%, como interés máximo a utilizar en el cálculo de la provisión de seguros de vida. Los gastos imputables quedan limitados al 0,95% anual.
  • Tipo de interés neto garantizado hasta el 31/10/2019: 0,03% anual (resultado de la aplicación del 0,98% de interés bruto anual aplicado en este semestre, menos los gastos imputables del 0,95% anual).

 

 

Ventajas fiscales

  • Las aportaciones realizadas dentro de los límites previstos por la ley se reducen de la base imponible de la declaración del IRPF del ejercicio y, por lo tanto, podrás ahorrarte hasta un 49% en impuestos siempre y cuando se aporten como máximo 8.000 euros anuales.

 

 

Además, podrás realizar traspasos a tu Caja Ingenieros PPA, de saldos que mantengas en otros Planes de Previsión Asegurados o Planes de Pensiones de cualquier entidad.


Tratamiento fiscal de las aportaciones a Planes de Pensiones y Planes de Previsión Asegurados:

Las aportaciones a Planes de Pensiones y PPA están exentas de tributar, lo que tributa son las prestaciones en el momento del rescate.

¿Cómo funciona el estímulo fiscal?

Las aportaciones a los Planes de Pensiones y a los Planes de Previsión Asegurados se reducen de la Parte General de la Base Imponible, con un límite de aportación anual del menor entre:

  • 8.000 euros
  • 30% sobre rendimientos netos del trabajo y actividades económicas

 

Comprueba, a modo de ejemplo, los niveles de ahorro fiscal que se pueden conseguir. Ejemplo de ahorro fiscal contribuyente en Cataluña:

Base Liquidable General Aportación al Plan de Pensiones Ahorro Fiscal en la declaración del IRPF
25.000 2.500 725 (29%)
42.000 5.000 1.850 (37%)
60.000 6.500 2.600 (40%)
100.000 8.000 3.520 (44%)

Importes en euros. Ahorro fiscal calculado según el tipo impositivo vigente para el ejercicio fiscal 2016.

Aportaciones a favor del cónyuge

Si uno de los cónyuges obtiene rentas inferiores a los 8.000 euros que debe integrar en la base imponible, el otro puede hacer aportaciones (y rebajarlas de su base imponible) hasta un límite máximo anual de 2.500 euros (sin tener que tributar por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones).

Aplicación del régimen transitorio

Las prestaciones percibidas en forma de capital, procedentes de aportaciones realizadas hasta 31 de diciembre de 2006, tendrán derecho a aplicar una reducción del 40%, siempre y cuando se rescaten en un único ejercicio y en los siguientes plazos:

  • Contingencias acaecidas a partir de 1.1.2015: la prestación deberá percibirse en el año en que ocurre la contingencia o en los dos siguientes.
  • Contingencias acaecidas entre 2011 y 2014: la prestación deberá percibirse, como máximo, hasta la finalización del octavo ejercicio siguiente a aquél en que acaeció la contingencia.
  • Contingencias acaecidas en el ejercicio 2010 o anteriores: la prestación deberá percibirse, como máximo, hasta 31 de diciembre de 2018.

Fallecimiento del partícipe

En caso de fallecimiento del partícipe, el beneficiario designado o, en su defecto, los herederos podrán rescatar los derechos consolidados, debiendo tributar en el IRPF como rendimientos del trabajo, en el momento del rescate. Asimismo, podrán aplicar la reducción del 40% en caso de que se reúnan los requisitos para la aplicación del régimen transitorio.



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Es un instrumento de ahorro-previsión de carácter privado y voluntario, destinado a complementar la pensión por jubilación de la Seguridad Social.

A través de aportaciones, periódicas o extraordinarias, que se van acumulando y quedan permanentemente invertidas en activos financieros, se va constituyendo un ahorro (derechos consolidados) para el cobro de prestaciones cuando se produzcan las contingencias previstas (jubilación, fallecimiento, invalidez y gran dependencia).

Los Planes de Pensiones tienen que estar adscritos a un Fondo de Pensiones. El Fondo de Pensiones es administrado por una Entidad Gestora y se encarga de la inversión. La custodia y depósito del patrimonio del Fondo se encomienda a otra entidad, que es la Entidad Depositaria.

Los elementos personales del plan son:

  • El promotor: cualquier institución que inste a la creación del Plan y su desarrollo.
  • Los partícipes: personas físicas en cuyo interés se constituye el Plan.
  • Los beneficiarios: personas físicas con derecho a la percepción de las prestaciones, hayan sido o no partícipes.

 

Modalidades de Planes de Pensiones:

  • Individual: el promotor es una entidad financiera y los partícipes son personas físicas.
  • Asociado: el promotor es una asociación o sindicato y los partícipes son asociados, miembros o afiliados.
  • Empleo: el promotor es una empresa y los partícipes exclusivamente los trabajadores del promotor.
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Teniendo en cuenta la vocación inversora del fondo, los Planes de Pensiones pueden ser:

  • Renta Fija a Corto Plazo: sin renta variable ni derivados cuyo subyacente no sea de renta fija. La duración media de la cartera será inferior o igual a dos años.
  • Renta Fija a Largo Plazo: sin renta variable ni derivados cuyo subyacente no sea de renta fija. La duración media de la cartera será superior a dos años.
  • Renta Fija Mixta: menos del 30% de la cartera invertido en renta variable.
  • Renta Variable Mixta: entre el 30% y el 75% de la cartera invertido en renta variable.
  • Renta Variable: más del 75% de la cartera invertido en renta variable.
  • Garantizados: existe una garantía externa de un rendimiento concreto, otorgada por un tercero.
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Es un seguro de vida-ahorro con garantía de tipo de interés basada en técnicas actuariales y cuyo régimen jurídico y fiscal se asimila a los Planes de Pensiones.

El contribuyente deberá ser el tomador, asegurado y beneficiario de la póliza. En caso de fallecimiento, los beneficiarios pueden ser terceras personas designadas por el tomador.

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Similitudes:

  • Ambos productos tienen como objetivo la constitución de un capital destinado a complementar la pensión pública de jubilación.
  • Ambos gozan del mismo tratamiento fiscal.
  • Ambos contemplan las mismas contingencias para el rescate.
  • Ambos tienen los mismos límites en las aportaciones.

 

Diferencias:

  • Los Planes de Pensiones son contratos de adhesión colectivos que canalizan el ahorro mediante Fondos de Pensiones. En cambio, los PPA son contratos de seguro de vida-ahorro.
  • Los PPA tienen que ofrecer obligatoriamente una garantía de tipo de interés y utilizar técnicas actuariales. Sin embargo, la rentabilidad de los Planes de Pensiones depende de la evolución de las inversiones.
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Es el importe máximo anual que un contribuyente puede aportar en un mismo ejercicio fiscal al conjunto de sistemas de previsión social (Plan de Pensiones, Plan de Pensiones de Empleo, PPA y Plan de Previsión Social Empresarial). El importe actual del límite financiero es de 8.000 euros anuales.

En el supuesto que un contribuyente supere el límite, el exceso debe retirarse antes del 30 de junio del año siguiente.

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Sí. No obstante, el límite de deducción será el menor entre 8.000 euros y el 30% de la suma de rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos durante el ejercicio.

En caso de que un año no se pueda deducir la totalidad de la aportación por superar el límite anterior, no se pierden las ventajas fiscales, puesto que el exceso podrá reducirse en los 5 ejercicios siguientes, con el mismo límite.

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Sólo cuando el cónyuge tenga rendimientos netos del trabajo o de actividades económicas inferiores a 8.000 euros anuales. Además, dichas aportaciones al Plan o PPA podrán reducirse de su base imponible del IRPF, con el límite de 2.500 euros anuales.

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Sí, pero se debe tener en cuenta que una vez se inicie el cobro de la prestación por la contingencia de jubilación, las aportaciones que se realicen sólo se podrán destinar a fallecimiento o dependencia, dado que no se puede ser partícipe y beneficiario al mismo tiempo por la misma contingencia.

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No hay limitación legal, así que se pueden repartir las aportaciones en cuantos Planes de Pensiones y PPA se estime oportuno.

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Sí. Los derechos consolidados de los partícipes en los Planes de Pensiones del sistema individual y en los PPA podrán movilizarse a otro Plan o Planes de Pensiones, a uno o varios PPA, o a un Plan de Previsión Social Empresarial (PPSE), por decisión unilateral del partícipe, o por terminación del Plan. La movilización podrá ser total o parcial.

En el caso de los beneficiarios, los derechos económicos en los Planes de Pensiones del sistema individual también podrán movilizarse a otros Planes de Pensiones o a PPA a petición del beneficiario, siempre y cuando las condiciones de garantía y aseguramiento de la prestación así lo permitan y en las condiciones previstas en las especificaciones de los Planes de Pensiones correspondientes. Esta movilización podrá ser total o parcial.

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Únicamente se podrán movilizar los derechos consolidados de un partícipe en el supuesto de extinción de la relación laboral y sólo si estuviese previsto en las especificaciones del Plan, o por terminación del Plan de Pensiones.

Únicamente se podrán movilizar los derechos económicos de los beneficiarios en los Planes de Pensiones de Empleo por terminación del Plan.

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En los Planes de Pensiones del sistema individual o asociado donde la entidad origen sea distinta a la entidad destino, el periodo máximo establecido reglamentariamente entre la solicitud de movilización por parte del partícipe/asegurado hasta la fecha efectiva de realización del traspaso es de siete días hábiles.

En los Planes de Pensiones del sistema individual o asociado donde la entidad origen es a la vez la entidad destino, el plazo máximo establecido reglamentariamente para emitir la orden de transferencia se reduce a tres días desde la presentación de la solicitud de movilización.

En los Planes de Pensiones de Empleo el periodo máximo reglamentario para emitir la orden de transferencia se sitúa en veintidós días hábiles (pudiendo ampliarse a treinta y dos días hábiles si así lo contemplan las especificaciones del Plan).

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Al movilizar un Plan de Pensiones o PPA se conserva la antigüedad, no hay implicación fiscal alguna, y no comporta ningún coste ni penalización.

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En el momento que ocurra una de las contingencias cubiertas por el Plan: jubilación, fallecimiento, invalidez y gran dependencia.

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Cuando inicie el cobro de la prestación de la Seguridad Social por esta contingencia. Por tanto, si una persona alcanza los 65 años pero sigue en activo, no podrá iniciar el cobro de la prestación.

Cuando no sea posible el acceso de un partícipe a la jubilación, la contingencia se entenderá producida a partir de que cumpla los 65 años de edad, en el momento en que el partícipe no ejerza o haya cesado en la actividad laboral o profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación en ningún régimen de la Seguridad Social.

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Siempre que esté previsto en las especificaciones del Plan de Pensiones, los derechos consolidados podrán hacerse efectivos en su totalidad o en parte en los supuestos de enfermedad grave, desempleo de larga duración o en caso de ejecución de la vivienda habitual.

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Desde el 1 de enero de 2015 se establece que los derechos consolidados correspondientes a las aportaciones que tengan una antigüedad superior a 10 años podrán rescatarse con independencia de la fecha de contratación del Plan de Pensiones o PPA. No obstante, no podrán hacerse líquidos hasta el 1 de enero de 2025.

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En forma de capital: un único pago igual al importe de los derechos consolidados.

En forma de renta: pagos periódicos hasta la extinción de los derechos económicos.

En forma mixta: combinación de una prestación en forma de capital y una prestación en forma de renta.

En forma a temporal: no existe un sistema de pagos periódicos preestablecidos.

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Las prestaciones percibidas por los beneficiarios de un Plan de Pensiones o PPA, tendrán la consideración de rendimientos del trabajo, y estarán sujetas a retención

Las prestaciones percibidas por un beneficiario, que no hubiera sido previamente partícipe de un Plan de Pensiones o asegurado en un PPA, también tendrán la consideración de rendimientos del trabajo, y estarán sujetas a retención.

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Sí. Para aquellas aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre del 2006 (y sus rendimientos), y siempre que se perciba la prestación en forma de capital y en un único ejercicio, se podrá aplicar una reducción del 40%.

Esto es aplicable independientemente de los Planes de Pensiones contratados, mientras el rescate de la parte que tenga reducción se produzca en un único año fiscal para todos los Planes.

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No. Desde el 1 de enero de 2015 el régimen transitorio queda limitado en el tiempo ya que, para poder aplicar la citada reducción, el rescate deberá realizarse en los siguientes plazos:

  • A partir del 1 de enero de 2015: la prestación deberá percibirse como máximo en los dos años siguientes a que ocurra la contingencia.
  • Contingencias producidas en los ejercicios 2011 a 2014: la prestación deberá percibirse, como máximo, hasta la finalización del octavo ejercicio siguiente al que ocurrió la contingencia Es decir, de 2019 a 2022.
  • Contingencia acaecida en el ejercicio 2010 o anteriores: la prestación deberá percibirse, como máximo, hasta el 31 de diciembre de 2018.
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No. Ni la normativa tributaria ni la de Planes y Fondos de Pensiones establecen que el rescate de derechos consolidados se deba realizar en función de la antigüedad de las aportaciones, aunque este criterio sí sea aplicable y se encuentre recogido expresamente para otros productos, tales como valores de renta variable o participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva.

Por tanto, el rescate de los derechos consolidados de los Planes de Pensiones o PPA se puede realizar de forma mixta, rescatando en forma de renta aportaciones realizadas a partir de 31 de diciembre de 2006 y, en un ejercicio posterior, en forma de capital aquellas aportaciones realizadas hasta 31 de diciembre de 2006 (aplicando la reducción del 40%), siempre teniendo en cuenta el plazo para rescatar desde que ocurrió la contingencia.

pie PPA

 

(1) Caja Ingenieros Plan de Previsión Asegurado es un seguro de vida-ahorro contratado con Caja Ingenieros Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, SAU, y con la intermediación de Caja Ingenieros, Operador de Bancaseguros Vinculado, SLU, inscrito en el registro de mediadores de la DGSFP con el código OV0052. Puedes consultar aquí las compañías con las que Caja Ingenieros, Operador de Bancaseguros Vinculado tiene contrato de agencia.
(2) Ahorro fiscal orientativo aplicable en País Vasco. Consulta la legislación fiscal aplicable en tu Comunidad Autónoma para conocer los tipos marginales y las limitaciones especiales aplicables. Las ventajas fiscales son propias de este tipo de producto, no solo de Caja de Ingenieros.
(3) No se podrán realizar aportaciones que superen los 8.000 euros al año, con un límite de reducción de la base imponible del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Límites aplicables conjuntamente a todos los instrumentos de previsión social, según la legislación fiscal vigente.
(4) Estos límites tienen carácter general. Consulta los límites aplicables en Territorio Foral.
(5) Con un importe mínimo de 25 euros, y máximo de 1.000 euros.

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